De heffingskorting voor maatschappelijke beleggingen is een korting op uw inkomstenbelasting en premie volksverzekering. Dat betekent dat u minder belasting en premies hoeft te betalen.

U hebt recht op de korting voor maatschappelijke beleggingen als u geld belegt in een fonds dat door de belastingdienst is erkend als een groenfonds of een sociaal-ethisch fonds.

‘Groene’ beleggingen zijn beleggingen in fondsen die door de belastingdienst zijn aangewezen en die deelnemen in projecten in het kader van milieubescherming. Deze projecten moeten door de Minister van VROM zijn goedgekeurd.

Sociaal-ethische beleggingen zijn beleggingen in fondsen die door de belastingdienst zijn aangewezen en die deelnemen in projecten in het kader van bijvoorbeeld economische ontwikkeling in ontwikkelingslanden. Deze projecten moeten door de Minister voor Ontwikkelingssamenwerking zijn goedgekeurd.

Voor beleggingen in deze fondsen geldt in box 3 een vrijstelling tot een gezamenlijke waarde van maximaal € 55.476.

De waarde van maatschappelijke beleggingen die boven
€ 55.476 uitkomen, geeft u aan in box 3. Naast deze vrijstelling in box 3 heeft u recht op een heffingskorting van maximaal 1% van dit vrijgestelde bedrag van maximaal € 55.476 oftewel
€ 555. Voor groene beleggingen die u op 31 december 2000 al had, geldt geen maximum. Als u heel 2011 een fiscale partner heeft, kan deze zijn vrijstelling van € 54.223 aan u overdragen. Het totale bedrag van de vrijstelling wordt dan € 108.446. Uw fiscale partner heeft dan geen recht meer op de vrijstelling in box 3 en dus ook niet meer op deze heffingskorting.

Aangepast zoeken